"배당금을 받으면 세금이 나오나요?"
"얼마나 떼가나요?"
"배당금과 양도소득세는 다른 건가요?"
주식에 투자하는 사람들이 자주 받는 배당금. 이 배당금도 세금 대상이라는 거 아시나요?
오늘은 배당금 세금을 완벽하게 정리해드리겠습니다.
배당금 세금의 기본 📋
배당금이란?
개념
- 기업이 번 이익을 주주에게 나눠주는 것
- 주가 상승과 무관하게 정기적 수익
- 연 1~4회 분배 (기업마다 다름)
예시
- 삼성전자 주가: 70,000원
- 보유 주식: 10주 = 700,000원
- 배당금: 주당 800원 = 8,000원 수령
배당금 세금 기본
배당소득세: 15.4%
- 소득세: 14%
- 지방소득세: 1.4%
- 자동 원천징수 (받을 때 바로 떼감)
실제 계산
배당금 세금 (15.4%) 실수령
| 100만원 | 154,000원 | 846,000원 |
| 500만원 | 770,000원 | 4,230,000원 |
| 1,000만원 | 1,540,000원 | 8,460,000원 |
배당금 세금의 2가지 방식 🆚
방식 1: 분리과세 (기본)
개념
- 15.4%를 한 번에 떼감
- 다른 소득과 합산 안 함
- 가장 간단한 방식
특징
- 별도 신고 불필요
- 복잡함 없음
- 모든 배당금에 기본 적용
- 국세청이 이미 처리됨
어떻게 처리되나?
- 배당금 1,000만원 지급
- 증권사가 15.4% 계산 (154만원)
- 실수령액 846만원 입금
- 증권사가 국세청에 자동 보고
- 신고 완료 (개인이 할 일 없음)
방식 2: 종합과세 (선택)
개념
- 배당금을 다른 소득과 합산
- 누진세 적용
- 복잡하지만 유리할 수 있음
선택 조건
- 연간 배당금 2,000만원 초과만 가능
- 2,000만원 이하는 분리과세만 가능
- 본인이 신청해야 함 (자동 아님)
어떻게 처리되나?
- 배당금 3,000만원 수령
- 증권사가 15.4% 떼남 (462만원)
- 실수령액 2,538만원 입금
- 5월 종합소득세 신고 때 배당금 신고
- 다른 소득과 합산해서 누진세율 재계산
- 결과에 따라 추가 납부 또는 환급
2,000만원 기준의 중요성 🔑
2,000만원 이하: 분리과세만 가능
상황
- 연간 배당금: 1,500만원
- 다른 소득: 없음
세금 계산
배당금: 1,500만원
- 세금 (15.4%): 231만원
= 실수령: 1,269만원
결과
- 추가 신고: 필요 없음
- 세금: 확정 (231만원)
- 기타 소득: 무관
2,000만원 초과: 분리과세 또는 종합과세 선택 가능
상황 A: 분리과세 유지 (기본)
- 연간 배당금: 3,000만원
- 다른 소득: 없음
계산
배당금: 3,000만원
- 세금 (15.4%): 462만원
= 실수령: 2,538만원
상황 B: 종합과세 선택
- 배당금 3,000만원
- 자동 떼인 세금: 462만원
종합소득세 신고에서:
배당금: 3,000만원
누진세율: 약 20~24% (배당금만으로 계산)
재계산 세금: 약 600~720만원
추가 납부: 138~258만원
실수령: 2,280~2,400만원
→ 분리과세(2,538만원)가 더 유리!
배당금 + 근로소득이 있을 때 💰
상황
- 근로소득 (월급): 4,000만원
- 배당금: 2,500만원
- 다른 소득: 없음
분리과세 (추천)
배당소득 처리
배당금: 2,500만원
- 배당세 (15.4%): 385만원
= 실수령: 2,115만원
근로소득 처리
- 월급에서 원천징수된 세금
- 별도로 계산 (연말정산)
최종 결과
- 배당세: 385만원 (확정)
- 근로소득세: 별도 계산 (환급/추징)
- 두 개 완전히 분리
종합과세 선택 시 (비추천)
합산 처리
배당금: 2,500만원
근로소득: 4,000만원
합계: 6,500만원
누진세율 적용 (최고 구간)
세금 대폭 증가!
결과
- 배당세 환급 없음
- 추가 세금 발생 가능
- 총 세금 증가
→ 분리과세 훨씬 유리!
배당금 + 사업소득이 있을 때
상황
- 사업소득: 3,000만원
- 배당금: 2,500만원
분리과세 (추천)
배당금
2,500만원 × 15.4% = 385만원 세금
사업소득
3,000만원에 대해 별도 계산
소득세 약 240만원
총 세금: 625만원
종합과세 시 (위험)
합산
배당금 + 사업소득 = 5,500만원
누진세 적용 (고세율)
총 세금: 약 800~900만원
→ 분리과세가 175~275만원 절세!
배당금 절세 전략 🎯
전략 1: 2,000만원 한도 유지
상황
- 현재 배당금: 1,800만원
- 내년 예상: 2,300만원
전략
1. 배당금 많은 주식 일부 판매
2. 또는 배당 재투자로 변경
3. 연 2,000만원 이하 유지
효과
- 분리과세 (15.4%) 유지
- 종합과세 (20~45%) 회피
- 연 50~300만원 절세
전략 2: 배우자와 분산 보유
기본 상황
- 본인 배당금: 2,500만원
- 배우자 배당금: 0
분산 전략
본인: 1,500만원 주식 (배당금 약 1,000만원)
배우자: 1,000만원 주식 (배당금 약 650만원)
효과
- 본인: 1,000만원 × 15.4% = 154만원 세금
- 배우자: 650만원 × 15.4% = 100만원 세금
- 합계: 254만원 세금
vs 본인만 소유
- 1,650만원 배당금 × 15.4% = 254만원
- 같은 세금... 아니면 차라리 배우자가 종합과세 선택하면?
- 배우자 소득 없으면 환급 가능성!
전략 3: 배당금 높은 주식 선별
수익률 비교
- 양도소득 (주가 상승): 20% 세율
- 배당금 (정기 수익): 15.4% 세율
전략
저 배당금 + 고 성장주 → 판매 회피
고 배당금 주식 → 배당 수익 추구
효과
- 배당금이 더 세금 효율적
- 양도소득세 회피
- 정기 현금 흐름 확보
전략 4: 배당금 수령과 재투자 조합
상황
- 배당금: 월 50만원 (연 600만원)
전략
1월~11월: 배당금 재투자 (세금 0원)
12월: 배당금 수령 (일부만)
효과
- 배당세 최소화
- 복리 투자 효과 극대화
- 단기 현금 확보
배당금 신고와 신청 📋
분리과세 (자동)
해야 할 일
- 없음! (자동 처리)
- 증권사가 국세청에 보고
- 개인은 신고 불필요
확인 방법
- 홈택스에서 배당금 내역 확인 가능
- 통상 1월에 조회 가능
종합과세 신청 (선택)
신청 조건
- 연 배당금 2,000만원 초과
- 본인이 신청해야 함
신청 방법
- 홈택스 접속
- 종합소득세 신고
- 배당소득 섹션
- "종합과세 선택" 체크
- 배당금 내역 입력
- 신고 완료
신청 시기
- 5월 1~31일 (종합소득세 신고 기간)
- 그 외 시기는 불가능
자주 묻는 질문 (FAQ) ❓
Q1. 배당금 15.4%는 확정인가요? 더 낼 일 없나요? A. 분리과세면 확정. 추가 세금 없음. 종합과세 선택하면 변경 가능.
Q2. 배당금 2,000만원을 정확히 받으면? A. 이하면 분리과세만 가능. 초과하면 선택 가능 (분리 또는 종합).
Q3. 종합과세로 선택했는데 환급받을 수 있나요? A. 가능. 배당금 외 다른 소득이 적으면 환급 가능성 있음.
Q4. 해외 주식의 배당금도 한국 세금 내나요? A. 네. 그 나라 세금 + 한국 세금 이중 과세 가능. 조약 확인 필수.
Q5. 배당금을 받지 않고 재투자하면 세금이 안 나오나요? A. 맞음. 배당금을 받아야 세금 발생. 재투자면 0원.
Q6. 손실 본 주식의 배당금도 세금 내야 하나요? A. 네. 배당금은 별도 소득. 주가 손실과 무관하게 세금.
Q7. ETF 배당금도 세금이 15.4%인가요? A. 네, 배당금은 모두 15.4% (분리과세 시) 동일.
Q8. 배당금으로 나온 세금을 이월할 수 있나요? A. 불가능. 배당세는 환급만 가능 (이월 불가).
배당금 세금 체크리스트 ✅
배당금을 받을 때 확인하세요!
배당금 현황
✅ 연간 배당금이 얼마인가?
✅ 배당금을 어디서 받나?
✅ 배당금 수령 주기는?
세금 확인
✅ 자동 떨어진 15.4% 세금 확인했나?
✅ 2,000만원 기준 넘나?
✅ 다른 소득과 합산되면 유리한가?
신고 준비
✅ 배당금 명세서 받았나?
✅ 종합과세 선택할 건가?
✅ 5월 신고 계획 있나?
마무리
배당금 세금은 자동 원천징수되므로 간단합니다. 하지만 2,000만원 초과 시 선택이 중요합니다.
핵심 3가지:
- 15.4% 자동 처리 - 분리과세는 간단하고 유리
- 2,000만원 기준 - 초과하면 선택 가능 (대부분 분리과세 유리)
- 배우자 분산 - 효과적인 절세 방법
배당금을 받으실 때마다, 이 3가지만 기억하세요!
다음 글 예고
다음 시간에는 '펀드 세금과 신고'를 다룹니다. 펀드 수익도 과세 대상일까요?
본 글은 2024년 세법 기준으로 작성되었습니다. 개인별 상황에 따라 다를 수 있으니 정확한 상담은 세무 전문가와 하시기 바랍니다.