세무조사는 ‘운’으로 걸리는 것이 아닙니다.대부분은 숫자의 패턴에서 시작됩니다.장부가 있고 세무사를 통해 신고했더라도,특정 흐름이 반복되면 조사 대상이 될 수 있습니다.이번 글에서는실무에서 실제로 문제가 되었던 대표 장부 패턴 사례를 정리합니다.중요한 것은 금액이 아니라 구조와 반복성입니다.사례 1. 매출은 증가하는데 소득은 계속 감소하는 구조한 온라인 판매 사업자의 사례입니다.1년 차 매출 2억 / 소득 4천만 원2년 차 매출 3억 / 소득 2천만 원3년 차 매출 4억 / 소득 1천만 원매출은 매년 증가하는데과세소득은 지속적으로 감소했습니다.원인은 광고비·외주비 급증이었지만관련 계약서와 작업 내역 정리가 미흡했습니다.👉 결과: 비용 일부가 부인되며 소득 재계산.포인트:매출 증가 대비 이익 감소는 반드..
“장부도 다 있고, 세무사도 있는데 왜 조사 대상이 되죠?”많은 사업자들이 이렇게 묻습니다.하지만 중요한 사실이 하나 있습니다.조사 대상 선정은 ‘장부 유무’가 아니라 ‘이상 징후’로 결정됩니다.장부가 있다는 것은 기본 조건일 뿐,그 장부가 신뢰 가능한 구조인지가 핵심입니다.이번 글에서는장부가 있어도 세무조사 대상이 되는 대표적인 이유를 정리합니다.1. 매출 변동 폭이 비정상적으로 클 때국세청은 전산으로 매출 흐름을 분석합니다.전년 대비 급격한 매출 감소특정 분기에만 매출 급감업종 평균 대비 과도하게 낮은 신고이런 경우“정상적인 사업 흐름인가?”라는 질문이 자동으로 생성됩니다.👉 장부가 있어도숫자가 비정상적이면 확인 대상이 됩니다.2. 업종 평균 대비 경비 비율이 과도할 때모든 업종에는 대략적인 평균 ..
세무사가 장부를 처음 받아보는 순간,이미 절반은 판단이 끝납니다.어떤 장부는 숫자가 조금 복잡해도 안정감이 있고,어떤 장부는 겉으로는 정리돼 보여도 불안합니다.세무사가 ‘보기 싫어하는 장부’는기분 문제가 아니라 위험 신호가 많은 장부입니다.왜 이런 장부가 문제인지,어떤 점이 리스크로 이어지는지 정리해 보겠습니다.■ 1. 매출 누락이 의심되는 장부개인 계좌 매출 미반영플랫폼 매출 일부 누락현금 매출 불명확이런 장부는 세무사가 가장 먼저 긴장합니다.👉 매출은 세금의 출발점입니다.출발점이 흔들리면 장부 전체 신뢰도가 무너집니다.■ 2. 개인·사업 자금이 뒤섞인 장부생활비와 사업비 혼용카드 구분 없음대표자 인출 처리 미흡이런 경우 세무사는경비를 공격적으로 인정하기 어렵습니다.👉 구분이 안 되면보수적 처리밖에..
사업자들은 종종 이렇게 말합니다.“장부는 다 비슷한 거 아닌가요?”하지만 세무사 입장에서 보면장부는 보자마자 차이가 납니다.어떤 장부는 한눈에 이해되고,어떤 장부는 처음부터 불안합니다.이 차이는 회계 지식이 아니라관리 상태의 차이입니다.이 글에서는세무사 입장에서 실제로“아, 이 장부는 잘 관리되고 있구나”라고 판단하는명확한 기준을 정리합니다.■ 1. 매출이 빠짐없이 잡혀 있다관리 잘 된 장부의 가장 첫 번째 조건은의외로 단순합니다.매출 누락이 없다.플랫폼별 매출 전부 반영개인 계좌 매출도 포함해외·기타 수익 분리 기록👉 매출이 깔끔하면장부 전체 신뢰도가 바로 올라갑니다.■ 2. 매출 기준이 일관된다잘 관리된 장부는기준이 흔들리지 않습니다.발생 기준인지입금 기준인지👉 어떤 기준이든 상관없습니다.중요한 ..
“저 세무사랑은 몇 년째 문제없이 잘 가요.”이 말을 하는 사업자들의 공통점은운이 좋아서도,세무사가 특별히 싸서도 아닙니다.관계의 방식이 다릅니다.실무에서 보면세무사와 오래 안정적으로 가는 사업자들은항상 비슷한 행동 패턴을 보입니다.그리고 그 결과는세금·리스크·스트레스 모두에서 차이가 납니다.■ 1. 매출을 숨기지 않고 전부 공유한다잘 가는 관계의 출발점은의외로 단순합니다.소액 매출도 공유개인 계좌 매출도 투명하게 공개해외·플랫폼 수익 포함👉 이 한 가지만 지켜도세무사는 방어가 아닌 전략 기장을 할 수 있습니다.■ 2. 개인 지출과 사업 지출을 명확히 구분한다세무사와 오래 가는 사업자들은경비를 “억지로 늘리려 하지 않습니다.”개인 지출은 대표자 인출애매한 비용은 설명 후 판단👉 이 태도가장부 신뢰도를..
세무사에게 기장을 맡겼는데결과가 늘 만족스럽지 않다면,원인은 세무사가 아니라 사업자 유형일 수 있습니다.실무에서 세무사들이 가장 힘들어하는 사업자들은특별히 까다롭기 때문이 아니라,세무 리스크를 키우는 행동을 반복합니다.이 글에서는세무사가 실제로 가장 싫어하는 사업자 유형과왜 그 유형이 결국 본인 세금만 불리하게 만드는지를 정리합니다.■ 1. 매출을 숨기거나 “이건 빼도 되죠?”라고 묻는 사업자가장 위험한 유형입니다.소액 매출 누락개인 계좌 매출 미제출플랫폼·해외 수익 축소👉 세무사는탈루를 도와줄 수 없고,이 순간부터 방어적 기장으로 전환합니다.■ 2. 개인 지출을 경비로 우기는 사업자“사업 관련 맞아요”라는 말로사적 지출을 밀어 넣는 경우입니다.개인 식비사적 소비가족 사용 비용👉 이런 유형의 장부는세..