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💰 연봉 두 배, 환급도 두 배! 맞벌이 부부를 위한 연말정산 필승 전략

hyeyeong85 2025. 10. 15. 08:23

맞벌이 부부에게 연말정산은 단순한 세금 환급을 넘어, 한 해 동안 납부한 세금을 '재테크'하는 핵심 전략입니다. 하지만 공제 항목을 누구에게 몰아주느냐에 따라 수십에서 수백만 원의 환급액 차이가 발생할 수 있죠.

"무조건 소득이 높은 쪽이 유리하다?"는 속설만 믿고 몰아줬다가는 오히려 손해를 볼 수 있습니다. 각 공제 항목의 특성을 파악하고 전략적으로 소득을 배분하는 맞벌이 부부 연말정산 필승 전략을 공개합니다!

연말정산의 기본은 세금 구조인 누진세율을 이해하는 것입니다. 소득이 높을수록 높은 세율을 적용받기 때문에, 같은 공제를 받더라도 소득이 높은 배우자가 돌려받는 세금이 훨씬 큽니다.

전략: 자녀, 부모님, 형제자매 등 **부양가족 기본공제(1인당 150만원)**는 소득이 가장 높은 배우자에게 몰아주는 것이 기본입니다.
주의: 부양가족 1명에 대해 부부가 중복으로 공제받을 수 없습니다. (과다공제 적발 시 가산세 부과)

자녀가 2명 이상일 경우: 자녀 세액공제는 자녀 수에 따라 공제액이 늘어나므로, 자녀 기본공제를 부부 중 한 명에게 모두 몰아주는 것이 유리합니다.
- 예시: 자녀 2명을 부부가 각각 1명씩 공제받으면 공제액이 줄어들 수 있습니다. 한쪽 배우자가 모두 공제받아야 자녀 수에 따른 공제 혜택을 온전히 받을 수 있습니다.

모든 공제를 고소득자에게 몰아주는 것이 정답은 아닙니다. 공제 기준에 '총급여의 일정 비율'을 초과해야 하는 항목은 소득이 낮은 배우자가 유리할 수 있습니다.

핵심: 의료비는 총급여의 $3%$를 초과하는 금액부터 세액공제()가 시작됩니다.
전략: 총급여가 낮은 배우자가 공제 기준(총급여 )을 채우기가 더 쉽기 때문에, 소득이 낮은 배우자에게 의료비 공제를 몰아주는 것이 유리합니다.
꿀팁: 부부 중 한 명이 기본공제를 받는 부양가족(자녀, 부모님 등)을 위해 지출한 의료비는, 해당 부양가족의 기본공제를 받는 배우자만 공제받을 수 있습니다.

배우자	총급여	공제 시작 기준
남편 (고소득)	7,000만원	210만원 초과분부터 공제
아내 (저소득)	4,000만원	120만원 초과분부터 공제
총 의료비 150만원 지출 시: 저소득 배우자가 공제받는 것이 유리합니다.

핵심: 신용카드 공제는 총급여의 $25%$를 초과하는 금액부터 공제가 시작됩니다.
전략: 총급여 $25%$의 기준 금액을 쉽게 넘기기 어려운 경우, 소득이 낮은 배우자에게 소비를 집중하여 공제 문턱을 넘기는 것이 유리할 수 있습니다.
지출액이 많다면: 반대로, 공제 한도()를 쉽게 채울 정도로 지출이 많다면, 세율이 높은 고소득 배우자에게 몰아주는 것이 환급액 면에서 유리합니다.
사용자 기준: 신용카드 공제는 카드 명의자(사용자) 기준으로 공제됩니다. 가족카드는 결제 계좌와 상관없이 카드 사용자 명의로 공제됩니다.

자녀 교육비 지출이 큰 맞벌이 부부는 교육비 세액공제()를 잘 활용해야 합니다.

원칙: 교육비 세액공제는 자녀에 대한 기본공제를 받은 배우자만 해당 자녀의 교육비 공제를 받을 수 있습니다.
- 예시: 남편이 자녀의 기본공제를 받았다면, 아내가 지출한 해당 자녀의 교육비는 공제받을 수 없습니다. 지출 주체와 기본공제 주체가 일치해야 합니다.
전략: 자녀의 기본공제를 소득이 높은 배우자에게 몰아주고, **교육비 지출 역시 고소득 배우자의 명의(카드, 현금영수증 등)**로 해야 공제를 극대화할 수 있습니다.

본인의 교육비(대학원, 직업능력개발 훈련비 등)는 각자 본인이 지출하고 공제받아야 합니다. 배우자의 교육비를 대신 공제받을 수 없습니다.

공제 항목	공제받을 배우자	근거 / 꿀팁
부양가족 기본공제	소득이 높은 배우자	세율이 높을수록 절세 효과 극대화 (몰아주기 필수)
자녀 세액공제	소득이 높은 배우자	기본공제와 세액공제를 한 사람에게 몰아야 유리
연금계좌/보장성 보험료	소득이 높은 배우자	세액공제율이 높아 고소득자에게 유리
주택자금 공제 (장기주택저당차입금 등)	주택 및 대출 명의자	명의 일치가 필수, 고소득자 명의가 유리
의료비 세액공제	소득이 낮은 배우자	총급여 기준을 채우기 쉬워 유리
신용카드 등 소득공제	(전략적 선택)	기준(총급여 ) 충족 여부에 따라 결정 (대부분 소득이 낮은 쪽이 유리)
교육비 세액공제	자녀 기본공제 받는 배우자	기본공제 주체와 지출 주체가 일치해야 함

연말정산 성공의 비결은 '꼼꼼한 계획'입니다. 연초에 부부의 지출 계획과 명의를 미리 전략적으로 조율하여, 13월의 월급을 확실하게 챙기시기 바랍니다!