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결혼 후 맞이하는 첫 연말정산은 설렘 반, 걱정 반일 겁니다. 혼자 할 때보다 따져야 할 것이 두 배로 늘어나지만, 그만큼 절세 혜택도 커집니다!
특히 내 집 마련과 출산을 앞둔 신혼부부에게 연말정산은 단순한 세금 환급을 넘어, 미래를 위한 중요한 재테크 전략입니다. 공동명의, 자녀, 주택자금 등 신혼부부에게 특화된 환급 비법을 지금부터 알려드립니다.
💡 Chapter 1. 맞벌이 신혼부부의 기본 공식: '몰아주기' 전략
맞벌이 부부 연말정산의 핵심은 '소득이 높은 배우자'에게 공제를 몰아주는 것입니다.
소득이 높을수록 적용되는 세율(누진세)이 높기 때문에, 같은 금액을 공제받더라도 소득이 높은 배우자가 돌려받는 세금(환급액)이 훨씬 커집니다.
| 공제 항목 | 몰아줄 배우자 | 꿀팁 포인트 |
| 인적공제 (기본공제, 추가공제 등) | 소득이 높은 배우자 | 자녀, 부모님 등 부양가족 공제는 중복 불가! 반드시 고소득자에게 몰아주세요. |
| 주택자금 공제 (장기주택저당차입금 이자상환액) | 주택 및 대출 명의자 | 명의가 일치해야 하므로, 주택 구입 전 주택 및 대출 명의를 고소득자로 하는 것이 유리합니다. |
| 연금계좌 세액공제 (IRP, 연금저축) | 소득이 높은 배우자 | 세액공제율()이 높아 고소득자일수록 절세 효과 극대화. |
🚨 잠깐! 신용카드 공제는 전략적으로
- 지출이 많아 공제 한도를 채울 것 같다면: 소득이 높은 배우자 명의 카드가 유리 (높은 세율 적용)
- 지출이 적어 공제 시작 기준(총급여의 25%)을 넘기 어렵다면: 총급여가 낮은 배우자 명의 카드에 집중하여 25% 기준을 넘기는 것이 유리합니다.
👶 Chapter 2. 천사 같은 환급! '자녀' 관련 공제 극대화
출산과 동시에 신혼부부에게 주어지는 세금 혜택을 놓치지 마세요.
1. 결혼 세액공제 (NEW!)
- 혜택: 혼인신고한 연도에 부부 각각 50만원씩, 총 100만원까지 세액공제 (생애 1회)
- 조건: 혼인신고가 필수이며, '24년부터 '26년 중 혼인신고분에 적용 (향후 세법 개정에 따라 변동 가능성 있음)
2. 자녀 기본공제와 자녀 세액공제
- 기본공제: 만 20세 이하 자녀 1인당 150만원 소득공제
- 자녀 세액공제: 자녀 수에 따라 최대 70만원까지 세액공제 (첫째 15만원, 둘째 20만원, 셋째부터 1인당 30만원)
- 핵심: 기본공제 대상은 반드시 소득이 높은 배우자에게 몰아주세요. (세율 차이로 환급액이 달라집니다.)
3. 산후조리원 비용 공제
- 혜택: 산후조리원 지출액에 대해 연 200만원 한도로 의료비 세액공제
- 조건: 총급여 7,000만원 이하 근로자만 가능 (2024년 세법 기준)
- 팁: 병원비, 약제비 등 다른 의료비와 합산하여 총급여의 3%를 초과하는 금액부터 공제가 시작됩니다. 총급여가 낮은 배우자에게 의료비를 몰아주는 것이 유리할 수 있습니다.
🏠 Chapter 3. 내 집 마련을 위한 '주택자금' 절세 전략
집은 신혼부부의 가장 큰 지출 항목인 만큼, 주택자금 관련 공제는 환급 규모에 결정적인 영향을 미칩니다.
1. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제
자가 주택 구입 시 대출 이자에 대해 공제받는 항목입니다.
- 공제 금액: 상환 기간 및 대출 조건에 따라 연 300만원 ~ 2,000만원 한도 소득공제
- 핵심 조건: 주택 소유자와 대출 명의자가 반드시 일치해야 합니다.
- 공동명의 주택: 대출 명의자 한 사람만 공제 가능 (고소득자에게 대출 명의를 몰아주는 것이 유리!)
2. 주택 임차차입금 원리금 상환액 소득공제 (전세 대출)
- 혜택: 전세 자금 대출 원리금 상환액의 40% 소득공제 (연 400만원 한도)
- 조건: 무주택 세대주(또는 세대원), 국민주택규모(85) 이하 주택 등
- 주의: 부부 중 주택청약저축이나 월세 공제를 받는 사람이 있다면 중복 적용은 불가합니다.
3. 월세액 세액공제
- 혜택: 월세 지급액의 세액공제 (연 1,000만원 한도)
- 조건: 무주택 세대주(또는 세대원), 총급여 8,000만원 이하 근로자
📌 신혼부부의 함정!
혼인신고를 하면 부부는 1세대로 간주되어, 부부 중 한 명이라도 주택을 소유하면 다른 배우자는 월세액 세액공제, 주택청약저축 소득공제, 주택임차차입금 원리금 상환액 공제 등을 받을 수 없습니다. 주택자금 공제는 부부 중 유리한 쪽을 선택하고 나머지는 포기해야 하는 경우가 많으니 꼼꼼히 따져보세요.
🔑 Chapter 4. 마지막 관문: 간소화 자료 챙기기
결혼으로 가족 구성원에 변동이 생겼다면, 연말정산 간소화 자료도 다시 설정해야 합니다.
- 배우자 정보 제공 동의: 배우자의 보험료, 의료비, 기부금 등의 자료를 연말정산에 활용하려면, 반드시 국세청 홈택스에서 배우자의 자료 제공 동의를 받아야 합니다.
- 출생 자녀 등록: 출산한 자녀를 부양가족으로 등록하여 공제받으려면 가족관계증명서 등을 통해 회사에 제출해야 합니다.
신혼부부 여러분! 복잡해 보이지만, 소득이 높은 배우자에게 공제를 몰아주는 기본 전략만 기억하면 환급액은 크게 늘어납니다. 지금 바로 배우자와 상의하여 절세 전략을 세워보세요!