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사업을 처음 시작한 초보 사업자라면
세금 신고 시즌에 가장 먼저 이런 고민을 하게 됩니다.
“그냥 추계로 간단히 신고해도 될까?”
“매출도 크지 않은데 장부까지 써야 할까?”
결론부터 말하면
초보 사업자일수록 장기적으로는 장부신고가 더 유리한 경우가 많습니다.
다만 모든 상황에서 무조건 장부가 답은 아닙니다.
이 글에서는
초보 사업자 기준에서
두 신고 방식의 차이와 선택 기준을 명확하게 정리합니다.
■ 1. 추계신고와 장부신고, 차이부터 정확히 이해하기
먼저 개념을 간단히 정리하면 다음과 같습니다.
- 추계신고
→ 국세청이 정한 업종 평균 소득률로 소득을 계산 - 장부신고
→ 실제 매출과 실제 경비를 기준으로 소득 계산
즉,
추계는 “평균”,
장부는 “내 사업 현실”입니다.
■ 2. 초보 사업자가 추계신고를 선택하는 이유
초보 사업자가
추계신고를 선택하는 이유는 대부분 비슷합니다.
- 장부가 어렵게 느껴짐
- 매출이 아직 작다고 생각
- 기장 비용이 부담
단기적으로 보면
추계신고는 분명 편합니다.
하지만 이 편의성은
일시적인 장점에 가깝습니다.
■ 3. 추계신고가 불리해지는 순간
추계신고는
다음 상황이 오면 빠르게 불리해집니다.
- 광고비·마케팅 비용 발생
- 외주·인력 사용
- 플랫폼 수수료 비중 증가
- 매출 성장 시작
👉 이때부터는
실제 경비를 반영하지 못해
세금이 과도하게 계산됩니다.
■ 4. 장부신고가 초보 사업자에게 주는 장점
장부신고의 장점은
단순히 “세금이 줄어든다”가 아닙니다.
- 필요경비 최대 반영
- 소득 구조 이해 가능
- 세금 예측 가능
- 세무조사 리스크 감소
👉 초보일수록
사업 구조를 이해하는 데 큰 도움이 됩니다.
■ 5. 같은 매출, 초보 사업자 기준 실제 차이
▶ 조건
- 연 매출: 5,000만 원
- 실제 경비: 3,000만 원
▶ 추계신고
- 업종 평균 소득률 적용
- 소득 과다 계산 가능성
▶ 장부신고
- 실제 경비 반영
- 소득 감소
- 세율 구간 안정
👉 이 차이가
기장 비용을 상쇄하고도 남는 경우가 많습니다.
■ 6. 그렇다면 초보 사업자는 언제 추계를 선택해도 될까?
다음 조건이라면
추계신고도 하나의 선택지가 될 수 있습니다.
- 매출이 매우 적음
- 실제 경비가 거의 없음
- 거래 구조가 매우 단순
- 단기간 테스트성 사업
하지만 이 경우에도
매출이 늘어나면 즉시 전환을 고려해야 합니다.
■ 7. 초보 사업자를 위한 현실적인 선택 기준
다음 질문에 답해 보세요.
- 광고비나 외주비가 있는가?
- 플랫폼 수수료를 내고 있는가?
- 매출이 늘어날 가능성이 있는가?
하나라도 “예”라면
장부신고가 더 유리할 가능성이 큽니다.
■ 8. “올해는 추계, 내년엔 장부” 전략의 한계
많은 초보 사업자가
이 전략을 선택하지만,
연속성 없는 신고는
국세청 기준에서 오히려 불안정하게 보일 수 있습니다.
👉 장부는
빠를수록 부담이 적습니다.
■ 결론: 초보 사업자에게 진짜 유리한 선택은 ‘성장 기준’이다
추계신고와 장부신고 중
무엇이 더 유리한지는
현재 매출보다 앞으로의 구조가 더 중요합니다.
- 단기 편의 → 추계
- 장기 안정·절세 → 장부
사업을 계속할 생각이라면
초보 단계부터 장부를 시작하는 것이
결과적으로 가장 안전하고 유리한 선택이 됩니다.