티스토리 뷰
목차
개인사업자가 세금 신고를 앞두고
가장 많이 고민하는 선택이 있습니다.
“그냥 추계로 신고해도 될까?”
“장부까지 써야 정말 세금이 줄어들까?”
결론부터 말하면
매출이 일정 수준만 넘어도 두 방식의 세금 차이는 생각보다 훨씬 큽니다.
이 글에서는
같은 매출을 기준으로
추계신고와 장부신고가 실제로 어떤 차이를 만드는지
구조적으로 비교해 보겠습니다.
■ 1. 추계신고와 장부신고의 핵심 차이
먼저 개념부터 간단히 정리하면 다음과 같습니다.
- 추계신고:
국세청이 정한 업종 평균 소득률로 소득을 계산 - 장부신고:
실제 매출과 실제 경비를 기준으로 소득 계산
즉,
추계는 “평균값”,
장부는 “내 사업 기준”입니다.
■ 2. 실제 세금 차이는 여기서 발생한다
문제는
평균 소득률이 내 사업 구조와 거의 맞지 않는 경우가 많다는 점입니다.
특히 다음 비용이 있는 사업자는
추계신고가 불리해질 가능성이 큽니다.
- 광고비
- 외주비
- 인건비
- 장비·프로그램 사용료
이 비용들은
장부가 없으면 제대로 반영되지 않습니다.
■ 3. 같은 매출, 다른 세금 (실전 예시)
▶ 조건
- 연 매출: 1억 원
- 실제 경비: 6,000만 원
▶ 추계신고
- 업종 평균 소득률 40% 적용
- 소득: 4,000만 원
- 종합소득세 + 지방세 부담 큼
▶ 장부신고
- 실제 경비 6,000만 원 반영
- 소득: 4,000만 원 ❌ → 2,000만 원
- 세율 구간 하락
👉 결과적으로
세금 차이는 수백만 원 이상 벌어질 수 있습니다.
■ 4. 세금은 ‘금액’보다 ‘세율 구간’이 중요하다
종합소득세는
누진세 구조입니다.
- 소득이 조금만 줄어도
- 세율 구간이 내려가면
👉 체감 세금은 크게 줄어듭니다.
장부신고의 핵심 효과는
단순 경비 반영이 아니라
세율 구간 자체를 낮추는 데 있습니다.
■ 5. 추계신고가 유리한 경우도 있을까?
완전히 불리하기만 한 것은 아닙니다.
다음 조건에서는
추계신고가 선택지가 될 수 있습니다.
- 매출이 매우 적은 초기 단계
- 실제 경비가 거의 없는 업종
- 거래 구조가 단순한 경우
하지만 이런 경우도
매출이 늘어나는 순간 상황은 바로 바뀝니다.
■ 6. 장부신고가 유리해지는 기준점
실무에서 보면
다음 중 하나라도 해당되면
장부신고가 거의 항상 유리합니다.
- 매출 증가 추세
- 광고·마케팅 비용 발생
- 플랫폼 매출 구조
- 외주·인력 사용
👉 이 구간부터는
기장료보다 줄어드는 세금이 더 커집니다.
■ 7. 세금 외에 달라지는 것들
장부신고는
세금만 바꾸지 않습니다.
- 세무조사 리스크 감소
- 소득 증빙 유리
- 사업 구조 파악 가능
👉 장부는
절세 + 리스크 관리 도구입니다.
■ 8. “올해는 추계, 내년엔 장부”의 위험성
많은 사업자가
이렇게 생각합니다.
“올해는 추계로 하고,
내년에 장부 쓰면 되지.”
하지만
연속성 없는 신고는
국세청 입장에서 오히려 눈에 띕니다.
👉 장부는
빠를수록 유리합니다.
■ 결론: 같은 매출이라도 신고 방식이 세금을 바꾼다
추계신고와 장부신고의 차이는
편의성의 문제가 아니라
세금 구조의 문제입니다.
- 매출이 작을 때는 차이가 작지만
- 매출이 커질수록 차이는 커집니다.
지금 매출 규모와
앞으로의 성장 가능성을 기준으로
신고 방식을 다시 한 번 점검해 보세요.
선택 하나로
내년 세금이 완전히 달라질 수 있습니다.