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사업을 하다 보면 이런 고민을 하게 됩니다.
“그냥 추계신고로 해도 되지 않을까?”
“장부를 쓰면 정말 세금이 줄어들까?”
결론부터 말하면,
사업 구조에 따라 세금 차이는 생각보다 크게 벌어질 수 있습니다.
같은 매출이라도
경비를 어떻게 계산하느냐에 따라
과세소득이 달라지고,
누진세 구조에서 세금 차이는 더욱 확대됩니다.
이번 글에서는
구체적인 예시를 통해
추계신고와 장부신고의 실제 세금 차이를 비교해 보겠습니다.
1. 기본 전제 조건
예시 조건:
- 연 매출 1억 원
- 단순경비율 60% 업종
- 종합소득세 단순 계산 (지방소득세 제외 단순 비교)
2. 추계신고로 계산할 경우
매출 1억 원 × 경비율 60% = 6천만 원 경비 인정
→ 과세소득 4천만 원
이 4천만 원에 누진세율이 적용됩니다.
구간에 따라 다르지만
대략적인 세 부담은 수백만 원 수준으로 계산됩니다.
추계신고의 특징은
실제 경비가 더 많아도 반영되지 않는다는 점입니다.
3. 장부신고로 계산할 경우 (실제 경비 75%)
광고비·외주비가 많은 업종이라고 가정해 보겠습니다.
- 실제 경비 7천5백만 원
- 과세소득 2천5백만 원
과세소득이 1천5백만 원 줄어들면
세율 구간 자체가 낮아질 수 있습니다.
이 경우 세금 차이는
수백만 원 이상 벌어질 가능성이 있습니다.
👉 특히 누진세 구조에서는
소득 1천만 원 차이가 단순 비례가 아닙니다.
4. 반대로 장부가 불리한 경우
모든 경우에 장부가 유리한 것은 아닙니다.
만약 실제 경비가 55%라면?
- 장부신고 → 과세소득 4천5백만 원
- 추계신고 → 과세소득 4천만 원
이 경우 오히려 추계신고가 유리합니다.
즉, 핵심은
내 실제 경비율이 평균보다 높은가, 낮은가입니다.
5. 매출이 커질수록 차이는 더 커진다
매출 2억 원일 경우를 가정해 보겠습니다.
- 추계 (60%) → 소득 8천만 원
- 실제 경비 75% → 소득 5천만 원
소득 차이 3천만 원은
고세율 구간 진입 여부에 직접적인 영향을 줍니다.
매출이 증가할수록
장부신고의 효과는 커질 수 있습니다.
6. 세액공제·감면까지 고려하면?
장부신고는
실제 비용 반영 외에도 다음이 가능합니다.
- 감가상각 반영
- 세액공제 적용
- 고용·창업 감면 활용
추계신고에서는 반영이 제한적인 항목도 있습니다.
7. 정리 비교
| 계산 기준 | 업종 평균 경비율 | 실제 지출 |
| 증빙 필요 | 거의 없음 | 필수 |
| 절세 유연성 | 낮음 | 높음 |
| 관리 부담 | 낮음 | 높음 |
| 세금 차이 | 평균 구조 | 실제 구조 반영 |
8. 선택 기준은 이것 하나
결정은 단순합니다.
- 내 실제 경비율은 얼마인가?
- 업종 평균보다 높은가?
- 증빙을 체계적으로 관리할 수 있는가?
이 세 가지가 장부에 유리하다면
추계신고는 오히려 손해일 수 있습니다.
결론: 간편함이 항상 이익은 아니다
추계신고는 편리합니다.
하지만 편리함이 곧 절세는 아닙니다.
사업이 성장하고
광고비·외주비·임차료가 늘어났다면
한 번쯤 장부신고로 비교 계산해 보세요.
같은 매출 1억 원이라도
세금은 전혀 다를 수 있습니다.
세금은 신고 방식의 문제가 아니라
구조의 문제입니다.
오늘 한 번 계산해 보세요.
내 실제 경비율은 몇 %인가요?
그 숫자가
당신의 세금 전략을 결정합니다.