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개인사업자 상담을 하다 보면
가장 자주 듣는 말이 있습니다.
“기장료가 아까워서요.”
“세금 얼마 안 나오는데 굳이 필요할까요?”
하지만 실제 현장에서는
장부 기장을 시작한 뒤 세금이 줄어드는 경우가 훨씬 많습니다.
이유는 단순합니다.
기장은 비용이 아니라 세금 구조를 바꾸는 도구이기 때문입니다.
이 글에서는
왜 장부 기장 비용보다
세금이 더 줄어드는 결과가 나오는지
구조적으로 설명합니다.
■ 1. 기장료를 ‘비용’으로만 보면 계산이 틀어진다
많은 사업자가
기장료를 이렇게 봅니다.
- 매달 나가는 고정비
- 세무사에게 주는 수수료
하지만 실제로 기장료는
세금 계산 방식을 바꾸는 투자에 가깝습니다.
■ 2. 장부 없이 신고하면 적용되는 숨은 비용
장부 없이 신고하면
국세청 기준에 따라 세금이 계산됩니다.
- 업종 평균 소득률 적용
- 실제보다 높은 소득 산정
- 필요경비 반영 제한
👉 이 구조 자체가
보이지 않는 세금 인상 요인입니다.
■ 3. 기장을 하면 경비 인정률이 달라진다
장부 기장의 가장 큰 효과는
필요경비가 ‘제대로’ 반영된다는 점입니다.
- 광고비
- 외주비
- 장비·소프트웨어 비용
- 인건비
장부가 있으면
“썼다”는 사실을
숫자와 증빙으로 설명할 수 있습니다.
■ 4. 실제로 자주 나오는 구조 비교
▶ 장부 없이 신고한 경우
- 매출: 1억 원
- 추계 소득률 적용 → 소득 4,000만 원
- 세금: 고율 구간 적용
▶ 장부 기장한 경우
- 실제 경비 반영 → 소득 2,500만 원
- 세율 구간 하락
- 세금 대폭 감소
👉 이 차이가
기장료 몇 배의 세금 차이로 이어집니다.
■ 5. 세율 구간을 낮추는 효과가 크다
종합소득세는
누진세 구조입니다.
- 소득이 조금만 줄어도
- 세율 구간이 내려가면
👉 체감 세금은 크게 줄어듭니다.
기장은
단순히 소득을 줄이는 것이 아니라
세율 구조 자체를 바꿉니다.
■ 6. 장부는 세무조사 리스크 비용도 줄인다
기장을 하지 않으면
세무조사 리스크가 커집니다.
- 조사 대응 비용
- 추징세·가산세
- 시간·정신적 비용
👉 장부 기장은
이 모든 리스크를 줄이는
보험 역할도 합니다.
■ 7. 장부 기장 비용이 아깝지 않은 순간
다음 중 하나라도 해당된다면
기장은 거의 무조건 유리합니다.
- 매출이 증가 추세
- 광고비·외주비 사용
- 플랫폼 매출 있음
- 개인·사업 거래가 섞여 있음
이 경우
기장료보다 줄어드는 세금이
더 커질 가능성이 높습니다.
■ 8. 기장을 시작하면 같이 바뀌는 것들
- 매출·경비 흐름 파악
- 사업 수익 구조 개선
- 현금 흐름 관리
- 세금 예측 가능
👉 기장은
세금뿐 아니라
사업 운영 자체를 바꿉니다.
■ 결론: 기장료는 ‘나가는 돈’이 아니라 ‘남게 만드는 돈’
장부 기장 비용은
겉으로 보면 지출이지만,
실제로는 더 큰 지출을 막는 비용입니다.
- 세금 감소
- 리스크 감소
- 사업 안정성 증가
기장을 하지 않는 이유는
대부분 “아까워서”이지만,
기장을 하지 않아
더 큰 돈을 잃는 경우가 훨씬 많습니다.
지금 매출이 작더라도
성장을 생각한다면
장부 기장은 가장 먼저 고려해야 할 선택입니다.