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2025년 세법 기준으로 **사업소득자(1인 미디어 콘텐츠 제작업)**에 최적화되어 있으며,
수익·지출·경비·세액 계산까지 자동화되는 구조로 설명드립니다.
📘 1️⃣ 엑셀 파일 기본 구조
파일명 예시: 유튜버_간편장부_2025.xlsx
시트명용도
| 📊 01. 수익관리 | 유튜브 광고·협찬·굿즈 등 모든 수익 입력 |
| 💳 02. 지출관리 | 장비, 편집, 광고비 등 비용 항목 입력 |
| 🧮 03. 경비요약 | 자동 합계 및 월별 요약 |
| 🧾 04. 공제항목 | 보험료·의료비·연금 등 입력 |
| 💰 05. 세액계산표 | 과세표준, 예상세액 자동 산출 |
| 🧱 06. 장비자산내역 | 감가상각 대상 장비 관리 |
📊 2️⃣ [01. 수익관리] 시트 구성
날짜수익구분지급처통화금액(외화)환율금액(원화)비고
| 2025-01-25 | 광고수익 | Google LLC | USD | 1,000 | 1,320 | 1,320,000 | 애드센스 |
| 2025-02-10 | 협찬 | A브랜드 | KRW | - | - | 2,000,000 | 제품 영상 제작 |
| 2025-03-05 | 슈퍼챗 | YouTube | USD | 500 | 1,310 | 655,000 | 후원 수익 |
| 2025-03-25 | 굿즈판매 | 네이버 스마트스토어 | KRW | - | - | 1,100,000 | 굿즈 티셔츠 판매 |
자동 계산 공식 예시
- 금액(원화) = 금액(외화) × 환율
- 총수익(합계) = =SUM(H2:H100)
💡 팁: 한국은행 환율 시트(API 자동 연결 가능) 또는 월평균환율표 삽입해 자동 계산화 가능.
💳 3️⃣ [02. 지출관리] 시트 구성
날짜지출구분항목명금액(원)결제수단증빙유형비고
| 2025-01-10 | 장비 | 카메라 구입 | 2,400,000 | 법인카드 | 세금계산서 | 감가상각 대상 |
| 2025-01-12 | 편집비 | 편집용 소프트웨어 구독 | 36,000 | 카드 | 영수증 | Adobe |
| 2025-01-18 | 광고비 | 썸네일 제작 외주 | 150,000 | 계좌이체 | 거래명세서 | 프리랜서 지급 |
| 2025-02-01 | 통신비 | 인터넷요금 50% | 25,000 | 카드 | 청구서 | 업무비율 반영 |
| 2025-02-05 | 교통비 | 촬영 이동 택시비 | 20,000 | 현금 | 간이영수증 | 촬영장 이동 |
| 2025-03-03 | 소품비 | 영상 소품 구매 | 80,000 | 카드 | 영수증 | 콘텐츠용 소품 |
| 2025-03-10 | 인건비 | 가족보조 편집급여 | 500,000 | 이체 | 급여지급명세서 | 배우자 근로비 |
자동 공식 예시
- 월별합계 = =SUMIFS(D:D, A:A, ">=2025-01-01", A:A, "<=2025-01-31")
- 지출총액 = =SUM(D2:D200)
- 지출비율 = =D열 합계 / 수익합계
💡 ‘증빙유형’ 필드는 홈택스 증빙 분류 기준(세금계산서, 카드전표, 현금영수증 등)을 따라야 필요경비 인정률이 높습니다.
🧮 4️⃣ [03. 경비요약] 자동 집계 시트
항목합계(원)비율(%)
| 장비비 | 2,400,000 | 40.0% |
| 편집비 | 36,000 | 0.6% |
| 광고·마케팅비 | 150,000 | 2.5% |
| 통신비 | 25,000 | 0.4% |
| 교통비 | 20,000 | 0.3% |
| 인건비 | 500,000 | 8.3% |
| 기타 | 80,000 | 1.3% |
| 총합계 | 3,211,000 | 53.4% (수익 대비) |
📌 합계는 자동으로 수익관리 시트의 총수익과 연동됩니다.
예: 총경비비율 = (총지출 ÷ 총수익) × 100
🧾 5️⃣ [04. 공제항목] 시트
항목납입액(원)한도공제적용금액(원)
| 국민연금 | 1,800,000 | 전액 | 1,800,000 |
| 건강보험 | 2,400,000 | 전액 | 2,400,000 |
| 신용카드 사용액 | 18,000,000 | 300만원 | 3,000,000 |
| 개인연금저축 | 4,000,000 | 600만원 | 4,000,000 |
| 기부금 | 500,000 | 30% | 150,000 |
💡 자동 계산 수식
=IF(납입액>한도, 한도, 납입액)
이 금액들은 세액계산표 시트와 연결되어 최종 세금 계산에 반영됩니다.
💰 6️⃣ [05. 세액계산표] 자동 세금 계산 시트
항목금액(원)
| 총수익 | 6,000,000 |
| 필요경비 | 3,211,000 |
| 소득금액 | =B2-B3 → 2,789,000 |
| 기본공제 | 1,500,000 |
| 보험료공제 | 2,400,000 |
| 연금공제 | 1,800,000 |
| 과세표준 | =B4-(B5+B6+B7) → -1,911,000 (비과세) |
💡 세액 자동 계산식
=IF(과세표준<=14000000, 과세표준*0.06, IF(과세표준<=50000000, 과세표준*0.15-1260000, IF(과세표준<=88000000, 과세표준*0.24-5760000, 과세표준*0.35-15440000)))위 계산식으로 국세청 세율표 기준 자동 세금 산출 가능
🧱 7️⃣ [06. 장비자산내역] 감가상각 관리 시트
구입일자품목금액내용연수연간상각액잔존가액비고
| 2025-01-10 | 카메라 | 2,400,000 | 3년 | 800,000 | 1,600,000 | 업무용 자산 |
| 2025-03-01 | 컴퓨터 | 2,000,000 | 4년 | 500,000 | 1,500,000 | 편집용 |
📌 감가상각 공식
연간상각액 = 구입금액 ÷ 내용연수
세법상 내용연수:
- 전자기기 3년
- 사무용 기기 4년
- 비품류 5년
📈 8️⃣ 자동 요약 대시보드 (선택)
엑셀 요약 시트에 피벗 테이블 또는 차트를 추가해
다음 정보를 시각적으로 표현합니다.
- 월별 수익·지출 추이 (꺾은선그래프)
- 지출 비중 파이차트 (장비/편집/광고 등)
- 연도별 순이익 그래프
💡 “Power Query”를 사용하면 통화 환율 자동 반영 및
유튜브 수익 CSV 파일을 자동 업데이트할 수도 있습니다.
📋 9️⃣ 세무서 제출 시 유의사항
항목설명
| 제출파일 | .xlsx 또는 .pdf 형태로 출력 |
| 제출대상 | 필요시 세무서, 홈택스 증빙자료 |
| 보관기간 | 5년 (전자파일 인정) |
| 필수항목 | 수익내역·지출내역·증빙자료 첨부 |
| 자동계산포함 | 홈택스 업로드 시 계산식 제거 권장 |
🏁 결론
유튜버 간편장부는 “수입의 투명성 + 지출의 증빙화 + 자동세액계산”
세 가지 원칙으로 구성해야 합니다.
- 엑셀 기반 관리는 세무사 상담 전 기본자료로 활용
- 증빙유형을 분류해두면 국세청 소명 요청 시 즉시 대응 가능
- 환율 자동 변환 + 감가상각 계산을 포함하면 세무정확도 상승
💬 한 문장 요약
“유튜버의 절세는 장부에서 시작되고, 엑셀 자동화가 시간을 절약한다.”
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