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"원천세 신고서, 어디서
어떻게 작성하나요?"
홈택스 [세금신고] → [원천세 신고] → [일반신고] 순서로 진입합니다.
원천징수이행상황신고서에 소득 유형별 인원·금액·세액을 입력하면 완료입니다.
원천세 신고는 홈택스에서 '원천징수이행상황신고서'를 작성·제출하는 방식입니다.
소득세(홈택스)와 지방소득세(위택스)를 각각 신고·납부해야 합니다.
원천세 신고 메뉴에 들어갔는데 "원천징수이행상황신고서"라는 긴 이름의 서식이 나오면 당황스럽습니다. 근로소득, 사업소득, 기타소득 항목 코드가 나열돼 있어 어디에 무엇을 넣어야 하는지 처음엔 혼란스럽습니다.
특히 프리랜서 용역비(사업소득), 직원 급여(근로소득), 강사료(기타소득)를 모두 지급했다면 항목이 섞여서 복잡해 보입니다. 하지만 각 소득 유형의 코드와 칸만 알면 입력 자체는 10분이면 끝납니다.
아래에 홈택스 원천세 신고 7단계와 소득 유형별 입력 코드, 그리고 자주 하는 실수를 정리했습니다. 단계별로 따라오시면 처음도 혼자 완료할 수 있습니다.
원천세 신고는 소득세(홈택스)와 지방소득세(위택스)를 각각 신고·납부해야 합니다. 홈택스만 하고 위택스를 빠뜨리는 경우가 많으니 두 곳 모두 반드시 확인하세요.
월별 신고 사업장은 매월 10일 — 지금 바로 이번 달 신고를 확인하세요
📋 신고 전 준비물 체크리스트
공동인증서
사업자 공동인증서로 홈택스 로그인. 간편 인증(카카오·PASS)도 가능
급여 지급 내역
직원별 총지급액, 원천징수세액 명세. 급여대장 확인 필수
프리랜서 지급 내역
사업소득(3.3%) 지급 시 지급액, 공제 세액 내역 정리
기타소득 내역
강사료·원고료 등 기타소득(8.8%) 지급분 증빙 확인
전월 이월 환급액
전월 환급세액이 있다면 이월 금액 확인 후 차감 입력
납부 계좌·카드
홈택스·위택스 납부용 계좌 또는 신용카드 준비
⚡ 홈택스 원천세 신고 7단계
홈택스 접속 후 로그인
hometax.go.kr 접속 → 사업자 공동인증서 또는 간편인증(카카오·PASS·금융인증서)으로 로그인합니다.
💡 모바일이라면 손택스 앱에서도 동일하게 신고 가능원천세 신고 메뉴 진입
상단 [세금신고] → [원천세 신고] → [일반신고] 클릭. 귀속 연월(지급한 달)과 지급년월을 정확히 선택합니다.
💡 반기납부 사업장은 귀속기간을 1월~6월로 설정원천징수이행상황신고서 작성
소득 유형별 코드 항목에 지급 인원, 총지급액, 소득세를 입력합니다. 해당 없는 항목은 0 또는 공란으로 두면 됩니다.
⚠️ 이 단계에서 코드 혼동이 가장 많이 발생합니다 — 아래 표 참고환급 세액 입력 (해당 시)
전월에서 이월된 환급세액이 있다면 해당 칸에 입력합니다. 환급 신청을 원하면 환급 신청액을 기재하고, 다음 달로 이월할 경우에는 이월환급액으로 처리합니다.
신고서 검토 후 제출
입력한 금액을 최종 확인한 뒤 [신고서 제출하기] 클릭. 접수증(접수번호)을 반드시 저장하거나 캡처해두세요. 이것이 신고 완료 증빙입니다.
💡 접수번호는 나중에 수정신고나 가산세 이의신청 시 필요소득세 납부 (홈택스)
신고 완료 후 납부할 세액이 있으면 [납부하기]를 눌러 계좌이체·신용카드·가상계좌 중 선택해 납부합니다. 신고와 납부는 별개이므로 반드시 납부까지 완료해야 합니다.
⚠️ 신고 후 납부를 빠뜨리면 납부지연 가산세 발생지방소득세 납부 (위택스)
wetax.go.kr 접속 → [신고하기] → [특별징수] → 원천세 지방소득세 신고·납부. 소득세의 10%를 추가 납부해야 합니다. 홈택스 납부 다음 날부터 위택스에서 조회·납부 가능합니다.
💡 위택스를 빠뜨리는 사례가 매우 많습니다 — 반드시 별도 납부📊 원천징수이행상황신고서 — 소득 유형별 코드
신고서 작성 시 가장 많이 헷갈리는 부분입니다. 내가 지급한 소득 유형의 코드를 찾아 해당 칸에 입력하세요.
| 코드 | 소득 유형 | 대표 사례 / 세율 |
|---|---|---|
| A01 | 근로소득 (간이세액) | 정규직·계약직 직원 월급 / 간이세액표 적용 |
| A02 | 근로소득 (중도퇴사) | 퇴사 직원 연말정산 / 정산 세액 반영 |
| A03 | 근로소득 (연말정산) | 1월 연말정산 환급·추가납부 / 정산분 |
| A04 | 근로소득 (일용직) | 일당 15만 원 초과분 / 6% 단일세율 |
| A25 | 사업소득 | 프리랜서·개인사업자 용역비 / 3% (지방세 포함 3.3%) |
| A40 | 기타소득 | 강사료·원고료·상금·경품 / 20% (지방세 포함 22%) |
| A41 | 기타소득 (종교인) | 종교인 소득 / 기타소득 세율 적용 |
| A69 | 퇴직소득 | 퇴직금 지급 시 / 퇴직소득세 계산 후 입력 |
| A80 | 이자·배당소득 | 예금이자·주식배당 / 14% (지방세 포함 15.4%) |
사업소득(A25)과 기타소득(A40)의 구분이 핵심입니다.
프리랜서 계약으로 지급했다면 A25, 일회성 강의·원고료라면 A40이 일반적이지만
상황에 따라 달라지는 경우가 있습니다. 지금 바로 내 케이스를 확인해보세요.
💬 자주 묻는 질문
복합 소득 신고 방법 확인
수정신고 가산세 확인하기
무실적 신고 바로 하기
7단계 순서대로 따라가면 처음도 혼자 완료할 수 있습니다
홈택스 소득세 신고 후 위택스 지방소득세 납부까지 완료해야
원천세 신고가 정식으로 끝납니다.