"부모님 재산을 물려받으면 세금을 내야 하나요?"
"미리 주면 세금이 적을까요?"
"절세할 방법이 있을까?"
부모님이 많은 재산을 가지고 계시다면, 언젠가는 마주하게 될 상속세와 증여세. 하지만 대부분의 사람들은 이 두 세금의 차이도 모르고 계획 없이 상황에 닥칩니다.
오늘은 상속세·증여세의 기초를 완벽하게 정리해드리겠습니다.
상속세 vs 증여세 한눈에 비교 🆚
기본 개념
항목 상속세 증여세
| 발생 시점 | 사망할 때 | 산 사람이 줄 때 |
| 세율 | 10~50% (높음) | 10~50% (높음) |
| 공제 | 크다 (5억원) | 작다 (기본공제만) |
| 대상 | 배우자, 자녀 등 | 누구에게든 |
| 특징 | 후불식 | 전액 납부식 |
선택 여부
상속세: 선택 불가
- 부모가 돌아가시면 자동 발생
- 법적 의무
- 10개월 이내 신고
증여세: 선택 가능
- 아직 산 사람이 미리 줄 때
- 증여 계약 체결
- 신고 절차 필요
상속세 기초 이해하기 💰
상속세 세율
과세표준별 세율
과세표준 세율 누진공제
| 1억원 이하 | 10% | 0원 |
| 1~5억원 | 20% | 1,000만원 |
| 5~10억원 | 30% | 5,000만원 |
| 10~30억원 | 40% | 1억5,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 3억5,000만원 |
상속재산 범위
포함되는 것
- 부동산 (집, 토지)
- 금융자산 (통장, 주식)
- 자동차
- 골동품, 미술품
- 생명보험금
제외되는 것
- 기초 공제액 (일부)
- 배우자 공제액
- 자녀교육비
상속세 공제
1. 기초공제: 5억원
- 모든 상속인이 받음
- 가장 큰 공제
2. 배우자 공제: 5억원 또는 재산의 1/3
- 배우자만 받음
- 둘 중 큰 값
3. 자녀 공제: 자녀 1명당 5,000만원
- 직계비속 대상
- 최대 4명까지
4. 기타 공제
- 금융재산공제
- 상속세채 공제
실제 상속세 계산
케이스: 5억원 상속
상황
- 상속재산: 5억원
- 상속인: 배우자 + 자녀 2명
계산
- 상속재산: 5억원
- 기초공제: -5억원
- 과세표준: 0원
- 상속세: 0원 ✅
→ 5억원까지는 세금 0원!
증여세 기초 이해하기 🎁
증여세 세율
상속세와 동일
- 10~50% 누진세
- 세율표 동일
증여세 공제
1. 기본공제: 연 3,000만원
- 매년 받을 수 있음
- 한 번 사용하면 다음해 다시 가능
2. 특별공제 (자녀에게만)
- 미혼자녀: 3억원 (한 번만)
- 기혼자녀: 5억원 (한 번만)
- 성인자녀: 2억원
3. 배우자 증여공제: 6억원
- 배우자에게만
- 혼인기간 20년 이상
실제 증여세 계산
케이스 1: 부모가 자녀에게 1억원 선물
계산
- 증여재산: 1억원
- 기본공제: -3,000만원
- 과세표준: 7,000만원
- 증여세: 7,000만원 × 10% = 700만원
케이스 2: 부모가 자녀에게 3억원 선물 (미혼자녀)
계산
- 증여재산: 3억원
- 기본공제: -3,000만원
- 특별공제 (미혼): -3억원
- 과세표준: 0원
- 증여세: 0원 ✅
→ 특별공제를 활용하면 큰 금액도 세금 0원!
상속세 vs 증여세 절세 비교 📊
같은 금액을 물려줄 때
시나리오: 부모가 자녀에게 10억원을 물려주려고 함
옵션 1: 사망 후 상속
- 상속재산: 10억원
- 기초공제: -5억원
- 과세표준: 5억원
- 상속세: 5억원 × 20% = 1,000만원
옵션 2: 미리 증여
- 연 3,000만원 공제 활용
- 10억원 ÷ 3,000만원 = 3.3년 필요
- 매년 3,000만원 × 10% = 매년 0원 (3년)
- 마지막해: 1억원 - 3,000만원 = 7,000만원 × 10% = 700만원
- 총 세금: 700만원
→ 차이: 1,000만원 - 700만원 = 300만원 절세!
증여세 절세 전략 💡
전략 1: 연간 기본공제 매년 활용
구조
- 자녀: 매년 3,000만원 선물
- 배우자: 매년 3,000만원 선물
- 합계: 매년 6,000만원 비과세
효과
- 10년간: 6,000만원 × 10년 = 6억원 이전
- 세금: 0원
전략 2: 특별공제 한 번 사용
미혼자녀:
- 3억원 특별공제 가능 (한 번만)
- 추가로 기본공제 3,000만원
- 합계: 3억3,000만원 비과세
기혼자녀:
- 5억원 특별공제 가능 (한 번만)
- 추가로 기본공제 3,000만원
- 합계: 5억3,000만원 비과세
전략 3: 배우자 공제 최대 활용
배우자 증여공제: 6억원
- 혼인기간 20년 이상만 가능
- 부부가 함께 사용 가능
- 부부 합계: 12억원 비과세 가능
활용 예
- 남편이 아내에게 6억원 선물
- 아내가 자녀에게 선물
- 세금 0원
상속세 절세 전략 💡
전략 1: 미리 증여로 재산 감소
효과
- 상속세 과세표준 감소
- 상속세율 하락
- 이중 절세
예시
- 상속재산 예상: 50억원
- 미리 20억원 증여 → 상속은 30억원
- 상속세율: 50% → 30% 하락
- 절세액: 엄청남
전략 2: 보험가입으로 상속세 준비
구조
- 생명보험 가입
- 사망 시 자녀가 수혜자
- 보험금은 상속세 과세 대상이지만, 인수세액 공제 가능
전략 3: 부동산 시세 낮출 때 증여
시장 상황 활용
- 부동산 시세 하락
- 낮은 가격에 증여
- 나중 상승 시 자녀 이득
증여세 신고 📋
신고 시기
3개월 이내
- 증여 받은 날부터 3개월 이내 신고
- 기한 경과 시 가산세
신고 대상
신고 필수
- 기본공제 3,000만원 초과
- 특별공제 받는 경우
신고 불필요
- 3,000만원 이하
- 공제 범위 내
필요 서류
- 증여세 신고서
- 증여 계약서
- 자산 명시 (부동산, 금융)
- 신분증사본
자주 묻는 질문 (FAQ) ❓
Q1. 부모가 자녀에게 돈을 주면 무조건 증여세가 나오나요? A. 아닙니다. 연 3,000만원까지는 세금 0원입니다.
Q2. 배우자한테 10억원을 주면 증여세가 나오나요? A. 혼인기간 20년 이상이면 6억원까지는 세금 0원. 4억원만 세금 대상.
Q3. 자녀에게 미리 주는 게 좋을까, 나중에 상속하는 게 좋을까? A. 대부분 미리 주는 게 절세. 하지만 개별 상황 분석 필요.
Q4. 상속세를 못 내면 어떻게 되나요? A. 무신고 가산세 + 이자 + 압류 가능. 매우 위험.
Q5. 증여세는 신고 기한이 중요한가요? A. 매우 중요합니다. 기한 지나면 가산세 25% 이상 발생.
Q6. 생명보험을 수혜자로 자녀 지정하면 증여세가 나오나요? A. 보험은 특별한 세금 처리가 있습니다. 세무사 상담 필수.
Q7. 부모님이 돌아가실 예정인데 지금 미리 줄 수 있나요? A. 가능합니다. 3개월 전에도 증여세 신고 필요.
Q8. 명의 이전과 증여는 다른가요? A. 네, 다릅니다. 증여는 명의 이전 중 하나이며 세금이 있습니다.
상속·증여세 기초 체크리스트 ✅
재산 계획 시 확인하세요!
상속 준비 ✅ 예상 상속재산 계산했나?
✅ 상속인이 누구인가?
✅ 상속세 예상액 계산했나?
✅ 미리 증여할 계획 있나?
증여 고려 ✅ 자녀가 미혼인가, 기혼인가?
✅ 특별공제 가능한가?
✅ 연 기본공제 활용 계획?
✅ 배우자 공제 가능한가? (혼인기간 20년)
세금 준비 ✅ 전문가 상담 받았나?
✅ 절세 방안 수립했나?
✅ 필요 서류 준비 중인가?
마무리
상속세·증여세는 미리 계획하는 것이 최고의 절세입니다.
핵심 3가지:
- 기본공제 최대한 활용 - 연 3,000만원 (증여) / 5억원 (상속)
- 특별공제 한 번 사용 - 3~5억원 추가 공제 가능
- 미리 계획하기 - 전문가 상담으로 맞춤형 전략
부모님 재산이 많으시다면, 꼭 전문가 상담을 받고 절세 계획을 세우세요. 수십억원이 달라질 수 있습니다!
다음 단계: 전문가 상담
상속·증여는 반드시 전문가 상담 필수입니다:
- 변호사 (법률 자문)
- 세무사 (절세 전략)
- 부동산 전문가 (자산 평가)
이 3가지 전문가와 협력하면 최고의 절세 계획을 수립할 수 있습니다!
본 글은 2024년 세법 기준으로 작성되었습니다. 상속·증여세는 복잡하고 변경이 빈번하므로, 정확한 상담은 세무 전문가와 함께 하시기 바랍니다.