티스토리 뷰
목차
사업자 카드로 결제했다고
모두 공제되는 게 아닙니다.
잘못 공제하면 추후 가산세 폭탄. 빠뜨리면 그냥 손해.
2026년 기준 매입세액 공제 가능·불가 항목을 한눈에 정리했습니다.
부가세 절세의 핵심은 적격증빙을 정확히 챙기고 공제 가능 항목을 빠짐없이 넣는 것입니다.
어떤 항목이 되고 안 되는지, 아래에서 정확히 확인해보세요.
"사업자 카드로 결제했으니 다 공제되겠지"라고 생각하셨나요? 실제로는 접대비·개인 승용차·면세 관련 지출은 공제가 안 됩니다. 반대로 공제되는 줄 모르고 빠뜨리는 항목도 생각보다 많습니다.
사업용 휴대폰 요금, 사무실 전기·가스비, 인터넷 통신비도 모두 공제 대상이지만 많은 사업자가 놓치고 있습니다. 한 과세기간에 수십만 원에서 수백만 원의 매입세액이 누락될 수 있습니다.
공제 가능 항목과 불공제 항목을 명확히 구분하고, 적격증빙(세금계산서·사업자 카드·현금영수증 지출증빙용)만 있으면 최대한 공제를 받을 수 있습니다.
아래에 2026년 최신 기준으로 공제 가능 항목과 불공제 항목, 그리고 자주 놓치는 항목 5가지를 정리했습니다. 신고 전 반드시 체크해보세요.
현금영수증 소득공제용 → 사업 관련이라면 지출증빙용으로 변경 신청 가능
✅ 공제 가능 vs ❌ 불공제 항목
2026년 부가가치세법 기준입니다. 사업 관련성과 적격증빙이 공제의 두 가지 핵심 조건입니다.
✅ 공제 가능
- 원재료·상품 매입
- 사무용품·소모품 구입
- 사업장 임차료 (세금계산서 수취 시)
- 사업용 전기·가스·통신비
- 사업용 휴대폰 요금
- 9인승 이상 차량 유지비
- 경차·화물차 구입·유지비
- 광고·마케팅비
- 직원 복리후생비 (일부)
- 의제매입세액 (음식점 등)
❌ 불공제
- 비영업용 소형 승용차 구입·유지비
- 접대비·유흥비 관련 지출
- 면세사업 관련 매입
- 사업 무관 개인 지출
- 적격증빙 없는 현금 지출
- 피트니스·미용실 회원비
- 마트 식료품 (개인 소비분)
- 택시·버스·항공·기차 교통비 (면세)
- 해외 부가세 (국내분만 환급)
- 토지 관련 매입세액
📌 핵심 판단 기준 2가지
- 사업 관련성: 해당 지출이 사업 수행에 직접 필요한가? 개인적 소비는 불공제
- 적격증빙 수취: 세금계산서·사업자 신용카드·현금영수증(지출증빙용) 중 하나가 있어야 공제 가능
🔍 사업자가 자주 놓치는 공제 항목 5가지
알고 보면 공제가 되는데 모르고 넘어가는 항목들입니다. 신고 전 반드시 확인하세요.
사업용 휴대폰·인터넷 통신비
사업자 명의로 가입된 휴대폰 요금과 사무실 인터넷 요금은 공제 대상입니다. 통신사에서 세금계산서를 받아두면 됩니다. 개인 명의라도 사업 전용으로 사용한다면 일부 인정되는 경우도 있습니다.
사업장 전기·가스·수도요금
사업장 명의로 납부하는 공과금은 모두 공제 대상입니다. 납부 고지서에 사업자등록번호가 있어야 하며, 세금계산서 또는 현금영수증(지출증빙용)을 챙겨두세요.
의제매입세액 공제 (음식점·제조업)
음식점업 등 면세 농산물을 구입해 과세 용역에 사용하는 경우 일정 비율을 공제받을 수 있습니다. 2026년 기준 음식점업 공제율은 8/108입니다. 구입 증빙만 있으면 신청 가능합니다.
현금영수증 지출증빙용 전환
사업 관련 지출인데 현금영수증을 소득공제용으로 받았다면, 홈택스에서 지출증빙용으로 변경 신청이 가능합니다. 변경하면 부가세 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.
종이 세금계산서 직접 입력 누락
전자세금계산서는 홈택스에서 자동으로 집계되지만, 종이 세금계산서는 직접 입력해야 합니다. 종이 세금계산서를 수기 입력하지 않으면 공제를 받을 수 없습니다. 서류함을 꼭 확인하세요.
하지만 공제 대상이 아닌 항목을 잘못 넣으면 추후 세무조사에서 가산세가 붙을 수 있습니다.
내 지출 내역 중 공제 가능한 항목이 얼마나 되는지, 지금 정확히 확인해보세요.
💬 자주 묻는 질문
회식비 공제 여부 상세 확인
차량 공제 기준 상세 확인
수정신고·경정청구 방법 보기
신고 전 공제 항목 한 번만 더 확인하세요
놓친 공제 항목이 하나만 있어도 수만 원 이상 차이가 납니다.
지금 바로 내 상황을 점검해보세요.