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안녕하세요 여러분 😊 오늘은 세무/회계 프로그램에서 자주 사용되는 메뉴 중 하나인 기타소득자료입력 메뉴에 대해 정리해드릴게요. 이 메뉴는 기타소득자등록 메뉴에서 등록한 소득자 정보를 불러와 이자, 배당, 종교인 소득, 서화·골동품 양도소득 등 다양한 기타 소득 내역을 입력할 수 있는 기능이랍니다.
특히 필요경비율 설정, 연말정산 적용 여부, 조세조약에 따른 세율 적용 등 다양한 변수에 따라 입력 항목이 달라지고, 실제 세액 계산에도 직접적인 영향을 미치기 때문에 반드시 정확하게 입력해야 해요. 그럼 지금부터 하나씩 살펴보겠습니다! 😊
💡 기타소득자료입력, 언제 사용하나요?
이 메뉴는 기타소득자등록 메뉴에 등록된 소득자 중에서 **소득구분이 60~79(거주자), 40~62(비거주자)**에 해당하는 소득자들을 불러와 월별 소득자료를 입력할 수 있는 기능입니다.
기타소득에는 다음이 포함돼요:
- 종교인 소득
- 서화·골동품 양도소득
- 원고료, 자문료 등 일시적 보상 성격의 소득
- 이자/배당과 같은 금융성 소득
🧾 입력 항목 자세히 보기
1. 소득자 선택
F2 키나 C 아이콘을 이용해 소득자를 선택하거나 소득자 코드를 직접 입력해요. 자동부여 설정이면 코드 입력은 비활성화됩니다. 등록되지 않은 소득자라면 이름을 입력 후 Tab 키로 간편 등록 가능!
2. 필요경비율 입력
필요경비율을 입력하면, 지급총액에서 자동으로 필요경비가 계산되어 소득금액이 자동 산정돼요. 예: 경비율 20%, 지급총액 100만원 → 소득금액은 80만원.
3. 영수일자 및 연말정산 적용 여부
소득이 발생한 영수일자를 정확히 입력해야 하며, 해당 소득자가 연말정산 대상이라면 ‘0.여’로 자동 반영됩니다.
- 연말정산 적용은 특정 사업소득자 또는 종교인 소득자에 한해서만 가능해요.
4. 세액감면 및 제한세율 근거 작성
비거주자의 경우, 조세조약에 따른 제한세율을 적용해야 할 수 있어요. 이 경우 반드시 적용 근거를 기재해야 합니다.
5. 귀속년월 / 지급년월
용역 제공 월(귀속년월)과 실제 지급일(지급년월)을 구분해서 입력해 주세요.
💸 소득지급내역 입력
- 지급총액 / 필요경비 / 소득금액
지급총액을 입력하면, 경비율 적용에 따라 자동으로 필요경비가 산출되고, 소득금액이 계산됩니다.
- 비과세소득 입력
소득 구분이 77.종교인 소득일 경우에만 입력 가능하며, 비과세 대상 금액을 따로 분리할 수 있어요.
- 세율 / 소득세 / 지방소득세
기본 세율 입력 시 자동 계산되며, 1000원 미만은 소액징수 예외로 0원 처리됩니다.
종교인 소득은 간이세액표 기준으로 세액이 자동 계산되며 세율을 직접 입력하지 않습니다.
- 법인세 / 농특세
법인 소득자는 소득금액의 20%를 법인세로 자동 반영하고, 필요시 농특세도 별도로 입력합니다.
- 차인지급액
세액을 제외한 세후 지급 금액이 자동으로 계산되어 반영되며, 수정은 불가능합니다.
🎨 서화·골동품 양도소득 명세서
소득 구분이 64.서화·골동품 양도소득인 경우, 작품 관련 정보를 상세하게 입력하는 화면이 추가로 활성화돼요.
- 작품명, 작가, 제작연도, 크기, 재질 등
- 입력된 정보는 별도 명세서로 출력되어 신고됩니다.
⚙️ 편리한 기능모음 정리
1. 마감 / 마감해제
입력 완료 후 ‘마감’을 누르면 수정이 불가한 상태로 전환돼요. 빨간 아이콘과 안내 문구로 표시됩니다.
2. 불러오기
소득자 전체 혹은 소득구분별로 등록된 소득자를 한 번에 불러올 수 있어요. 기존 입력 내용은 유지됩니다.
3. 제한세율 설정
비거주자 소득 시, 지방소득세 포함 여부에 따라 제한세율 계산 방식이 달라져요.
- 포함: 전체 세액을 나누어 소득세/지방세로 반영
- 불포함: 소득세 기준 계산 후, 10%를 지방세로 반영
4. 코드부여 설정
기타소득자등록 메뉴의 설정과 동일하게 코드 자동 또는 수동 부여 방식을 설정할 수 있어요.
5. 절사여부 설정
세액 계산 시 원단위 절사 여부를 선택할 수 있으며, 실무에서 세액 단순화에 유용합니다.
6. 자료갱신
변경된 필요경비율 등 기준에 따라 전체 사원 또는 현재 사원의 자료를 일괄 갱신할 수 있어요.
7. 기존자료 복사
기존 지급월의 자료를 다른 지급월로 복사해 반복 입력을 줄일 수 있어요. 단, 기존 자료는 삭제됨을 유의!
8. 과세최저 소득세 삭제
건당 5만 원 이하 기타소득은 소득세 면제 대상이므로, 적용 여부에 따라 자동 계산됩니다.
9. 종교인 소득 참고 기능
간이세액표 기준, 필요경비 기준 등 종교인 소득에만 적용되는 특별 규칙이 포함되어 있어요.
10. 영수일자 일괄적용
다수 소득자에게 동일한 영수일자를 한 번에 적용할 수 있어요. 업무 효율 UP! ⬆️
11. 조세조약 지방소득세 반영
외국법인 소득자의 경우, 조세조약 조건에 따라 지방소득세 일괄 반영 기능을 통해 재계산이 가능합니다.
지금까지 기타소득자료입력 메뉴에 대한 전반적인 사용법을 알아보았습니다. 😊 단순한 소득 입력처럼 보이지만, 필요경비율, 연말정산, 조세조약 세율 적용 등 변수에 따라 입력 항목이 바뀌고 세액도 달라지기 때문에 매우 주의가 필요한 메뉴입니다.
특히 종교인 소득, 서화·골동품, 비거주자 소득은 별도 기준이 많기 때문에 반드시 가이드라인을 숙지하고 사용하셔야 해요!
혹시 입력 중 헷갈렸던 부분이 있으셨다면 댓글로 남겨주세요~ ✍️ 여러분의 질문 하나하나에 성실히 답변드릴게요. 도움이 되셨다면 공감과 이웃추가도 부탁드립니다 💕